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企业合规管理的本质要求

2021-01-13来源:江苏经济报 网友评论(0)

  合规是企业及员工的经营管理行为符合基于法律法规、监管规定、行业准则、企业章程和商业伦理以及国际条约、规则等形成的企业系统规章制度的要求。合规管理,是指以有效防控合规风险为目的,以企业和员工经营管理行为为对象,开展包括制度制定、风险识别、合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。合规管理就是依法治企,中国企业合规体系建设,将助推企业管理公司治理上到新台阶,也是中国企业走向国际市场的必由之路。

  企业合规管理的属性

  英国著名学者阿弗里德·马歇尔在《经济学原理》中首次提出“管理也是生产力”的思想,把管理与土地劳动和资本并列为生产的四大要素。随后,诸多管理学者都认为管理与技术是推动现代经济社会发展的两个轮子。管理,是任何宏观和微观的社会、政治、经济组织有效地实现其目标的必要前提和可靠保证。而企业管理是对企业的生产经营活动进行统筹安排、协调治理,企业的生产过程是生产力和生产关系的统一体,具有二重性,即有由一定的生产力状态所决定的自然属性和有由一定的生产关系所决定的社会属性。企业合规管理与财务管理、经营管理、人力资源管理、质量管理等共同构成企业管理的基本内容,企业合规管理是企业管理的重要组成部分,也具有管理尤其是企业管理的属性。

  自然属性。管理是生产力发展和社会分工的结果,管理涉及的一般意义上的人力、物力、财力等社会资源的运用,体现了管理的自然属性,特别表现在企业管理中,企业管理所具有的与生产力要素相联系的特性,主要追求资源配置的效率和效果,这种效率和效果通常用经济指标来衡量,反映了管理活动的自然属性及其要求,合规管理是企业对人、财、物、信息等资源加以整合与协调的过程的规范性要求。

  社会属性。管理涉及的人与人之间的地位差异、相互关系及其运用,体现了管理的社会属性,这种社会属性是由管理活动与生产关系相联系的性质和特点决定的。管理的社会属性要求保证个人的尊严、平等、发展等基本权利,顾及特定人群之间的相互关系。管理的社会属性是指,管理是一定生产关系的体现,为一定生产关系服务。管理这种与社会生产关系相联系的社会属性,在不同的社会制度下具有本质的区别,它主要取决于社会生产关系。因此,合规管理要求维护生产关系的制度、原则和方法都是为适应和维护特定的生产关系需要服务的,主要是协调各行各业,协调各种部门、各种人事等。合规管理活动是在特定的社会生产关系下进行的,必然地要体现一定社会生产关系的特定要求,为特定的社会生产关系服务,从而实现其调节和维护社会生产关系的职能。

  合规管理的自然属性离不开其社会属性,它总是存在于一定的生产关系和社会制度中,不然,它就成了没有形式的内容;而合规管理的社会属性也离不开其自然属性,不然,它就成了没有内容的形式。二者又是相互制约的,合规管理的自然属性要求社会具有一定的生产关系和社会制度与其相适应,而合规管理的社会属性的不断变化必然使合规管理活动具有不同的要求。

  合规思维对企业管理的积极作用

  企业合规从业人员须从管理逻辑和经营逻辑来思考,从企业决策者和业务经营者的角度重新审视企业合规与企业管理的关系。合规管理工作模式从事后到事前、从个案到全面、从被动到主动、从专业到管理、从处理专业事务到合规风险控制再到创造价值,已经成为现代企业合规工作发展的基本趋势。

  合规思维对企业管理有着积极的意义。合规思维可以有效控制企业管理中的合规风险,市场经济具有自由竞争的环境,机遇与挑战并存,利润和风险共生,风险越高利润越大。然而,如果忽视合规风险的存在,单纯强调企业追求利润最大化,必然会造成企业面临合规风险不可控。另外,企业对风险的承受能力与追求利润最大化能力之间的矛盾是企业管理者经常需要权衡的问题。如果企业过度强调控制风险,可能就会失去机遇,造成商业机会的丧失和管理成本的提升。通过运用合规思维,企业能够在日常经营中平衡合规风险与经营收益,从而控制及化解企业合规风险。企业的盈利性是重要特性,企业的商业行为是企业日常的重要组织行为,商业风险又是企业面临的在商事活动中不可回避的风险,因此,商业思维的合规意识就显得尤为重要。在合规管理中,一定要区分规范性风险和商业性风险。在规范性风险领域,应该加强合规管理,杜绝风险产生;在商业性风险领域,则应该具备风险可控思维。

  企业管理过程要特别重视合规思维的运用。合规思维强调对规则的尊重,以此发挥规章制度在管理中的重要作用。合规思维具体表现在:“凡事都要有规则;凡事都要先有规则;凡事都要遵守规则。”强化企业规章制度建设工作,对于企业健康发展,推动企业科学管理、规范运行,保障企业经营运转规范化、有序化,具有重要作用;同时,对于降低企业经营风险和管理成本,增强核心竞争力和软实力,具有重要的价值。制度建设是企业规范化管理的重要内容,只有建立、健全和完善各项规章制度,明确议事规则和职责范围,切实做到以制度管人、管事、管权,把权力关进制度的笼子里,形成较为有效的制度约束规范,才能真正实现企业管理有章可循、有据可依。合规的企业规章制度是保证企业规范化运行的基础,不仅能很好地形成员工对自身的约束和规范,还可以广泛调动员工的积极性,激励员工为企业创收创效,严谨、权威的制度可以防止管理的随意,维护公平公正的环境,也让企业运转更加规范。

  企业合规的本质就是企业管理的升级

  企业合规管理体系,本质上是管理体系的一种,但核心是合规。企业管理体系有多种,如质量管理体系、环境管理体系、信息安全管理体系等。管理体系的建立与实施,有其一般规律。管理体系是一种有规律的重复发生的活动,是基于一定目标的企业(战略)计划、预算编制、执行和业绩评价等行为的综合。合规管理体系的重点应当是“合规”,且应融入整个管理体系中,否则容易产生“合规”与“业务”两张皮的现象。如何融入业务管理体系,成为合规管理发挥价值的出发点,也是合规管理体系的难点。它要求不仅要熟悉合规相关理论和操作,还要认识业务相关运转和特点。

  合规管理体系要融入业务,且有效落地,最终离不开人的推动和执行。因此,必须有相应的合规管理组织架构。同时,对于合规管理组织中的相关人员,如公司最高层管理者、首席合规官、合规团队及业务总监等都要有一个清晰的合规职责。除了强调赋予他们相应的职权以外,更重要的是强调他们对合规管理均负有相关责任。

  合规管理要求企业通过制定合规政策,按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范,监督内部规范的执行,以增强内部控制,对违规行为进行持续监测、识别、预警,建立防范、控制、化解合规风险的一整套管理活动和机制。合规问题产生的主要原因是外部环境,特别是法律、法规的变化,还有人们商业道德价值观的变迁,使得企业行为产生不合规的风险。因此,一套有效的合规管理体系,不能简单地应对现有的法律法规,而是要适当走在法律法规的前面,即要有一定的前瞻性,才不至于被动。

  合规管理从某种意义上说,就是用管理的方法解决合规问题。企业合规工作的一些基本问题需要法务合规人员重新思考和梳理,而不是依赖决策层或者经营层来推动企业合规工作。在市场竞争的新常态下,企业依法合规经营是企业持续稳定发展的必然要求,合规管理在全面风险控制、获取竞争优势和无形资产价值实现等方面发挥着越来越重要的作用,企业合规的本质就是企业管理的升级。

(文章来源:江苏经济报)

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